Sådan arkiveres skat for en afdød person

Det siges, at den eneste sikre ting er død og skatter, men selv døden redder ikke en person fra at skulle betale skat. Hvis du er eksekutor af en afdød persons ejendom, omfatter dine ansvar at indgive den persons endelige personlige afkast. Du skal muligvis også sende en separat ejendomsafkast for indkomst, der modtages efter personens død.

Trin

Metode 1 af 3:
Indsamling af de nødvendige oplysninger
1. Gennemgå personens vilje, hvis de havde en. Kontroller, om de havde en modtager eller har oprettet en tillid til deres aktiver. I nogle tilfælde vil modtagerne indgive skatterne snarere end ejendommen indgive dem. At vide, hvem der vil indgive skatterne, kan hjælpe dig med at undgå at have nogen ved et uheld at indgive dem to gange.
  • Billedet med titlen Filafgifter for en afdød person Trin 1
    2. Indsamle personens indkomstrapporteringsskemaer. Saml de indkomstrapporteringsformer, der er blevet sendt til den afdøde person, kaldet decedent. Dette omfatter W-2S, 1099s og Renteopgørelser. Disse former sendes normalt efter 31. januar for det foregående år og bør ankomme i slutningen af ​​februar. Hvis du ikke er sikker på, at du har alle de nødvendige former, skal du indsende en informationsanmodning til IRS for at få alle skatteformularer til decedent. Du skal bruge følgende til at fremsætte en anmodning:
  • Decedentens fulde navn, adresse og socialsikringsnummer
  • En kopi af dødscertifikatet
  • Enten IRS Formular 56, Meddelelse om fiduciært forhold (underrette IRS, at den efterlevende ægtefælle, eksekutor eller værge vil stå i skatteyderens stilling) eller en kopi af bogstaver Testamente godkendt af Domstolen (som giver den personlige repræsentant for den afdøde den afdøde myndighed til at styre hans eller hendes anliggender).
  • For at få en kopi af personens tidligere afkast, skal du bruge IRS-formular 4506, anmodning om kopi af selvangivelse.
  • Billede med titlen Filafgifter for en afdød person Trin 2
    3. Beslut om at indgive et fælles afkast. Hvis decedenten var gift på dødstidspunktet, kan der indgives en fælles afkast for det pågældende skatteår. Enten ægtefælle til decedent eller eksekutoren kan udfylde og indgive afkastet. Et fuldt standardfradrag kan påberåbes, og der anvendes fælles returnaler.
  • Hvis en eksekutor er involveret, skal han eller hun underskrive afkastet sammen med den efterlevende ægtefælle.
  • Returen skal underskrives med en note, der læser "arkivering som overlevende ægtefælle" I rummet til decedentens underskrift.
  • Billedet med titlen Ansøg om et ægteskabscertifikat i Dwarka Trin 11
    4. Ændre ejerskabet af alle konti. For konti som fonde og bankkonti, ændre ejerskabet til dit navn som eksekutor. Gør dette så hurtigt som muligt efter personens død, så 1099 indkomstrapporten viser den korrekte indkomst, der er tildelt den decedent (snarere end at vise renter eller anden indkomst, der er opnået efter dødsdatoen). Hvis 1099 viser flere indtægter end det skal, skal du rapportere hele beløbet på skema B af afkastet og fradrage det beløb, der skal rapporteres separat af ejendommen (det beløb, der tydes efter personens død).
    • Metode 2 af 3:
    Indgive den endelige personlige afkast
    1. Billede med titlen Filafgifter for en afdød person Trin 3
    1. Beregn personens rapporterbare indkomst. Indkomst optjent mellem begyndelsen af ​​året og datoen for personens død skal rapporteres om den endelige selvangivelse. Enhver indkomst, der indtages efter personens død, betragtes som ejendomens indkomst, og hvis det er mere end $ 600, skal du også sende en selvangivelse for ejendommen (formular 1041, indkomstskat af ejendomme og trusts).
  • Billede med titlen Filafgifter for en afdød person Trin 4
    2
    Udfyld formular 1040 for decedent. Liste indkomst og fradrag, ligesom du selv ville. Du kan specificere fradrag på planen A, at den afdøde person, der er afholdt før døden, men ingen der opstod efter. Hvis du vælger ikke at specificere, kan du tage det fulde standardfradrag. Formularen skal indgives senest den 15. april af året efter personens død.
  • Hvis decedent ikke lagde skatter i årene forud for hans eller hendes død, skal du muligvis også indgive individuelle indkomster for disse år. Se efter IRS korrespondance i decedentens personlige poster eller se gennem personens checkbog for beviser for refusion eller betalinger til U.S. Treasury.
  • Hvis decedent skyldes en refusion, hævder den ved hjælp af formular 1310, erklæring om en person, der hævder refusion på grund af en afdøde skatteyder.
  • Billede med titlen Filafgifter for en afdød person Trin 5
    3. Skriv ordet "afdød" på tværs af toppen af ​​Form 1040. Medtag decedentens navn og dødsdatoen. Du vil også skrive ordet "afdød" (eller hvis du er ægtefælle, "arkivering som overlevende ægtefælle") I stedet for personens underskrift nederst på formularen. Dette vil gøre det umiddelbart klart for IRS, at skatteformularen bliver arkiveret til en, der er afdøde.
    • Metode 3 af 3:
    Arkivering af ejendomsafkastet
    1. Billede med titlen Filafgifter for en afdød person Trin 6
    1. Indsamle oplysninger, der er nødvendige for at arkivere ejendomsafgifter. Når en person dør, dannes en ny ejendom, der består af personens aktiver automatisk. Hvis ejendommen genererer mere end $ 600 i årlig bruttoindkomst, skal en særskilt skatteformular bruges til at indgive ejendomsafgifter, ud over personlige indkomstskatter. For at indgive ejendomsafgifter for decedent, skal du gøre følgende:
    • Få et skatte ID nummer til ejendommen. Dette kaldes også en "arbejdsgiveridentifikationsnummer," eller ein. Du kan ansøge om et nummer online eller via fax til mail.
    • Beregn den årlige indkomst fra de decedents aktiver. Aktiver omfatter opsparingsregnskaber, cd`er, obligationer, lagre, udlejningsejendomme, og enhver anden indkomst påløbet efter personens død.
  • Billede med titlen Filafgifter for en afdød person Trin 7
    2. Udfyld formular 1041 for at indgive ejendomsafgifter. Formular 1041, US Income Tax Return for Estates and Trusts, er den formular, du har brug for til at rapportere indtægter, gevinster, tab osv., relateret til decedentens ejendom. Formularen skal indgives senest den 15. april af året efter personens død.
  • En decedents ejendom viser sin bruttoindkomst på samme måde som en person ville - dog en decedents ejendom er tilladt en indkomstfordeling fradrag for distributioner til modtagere. Disse rapporteres på skemaer K-1 på Form 1041.
  • Hvis der er brug for mere tid, kan du ansøge om en 5.5-måneders udvidelse ved hjælp af IRS Form 7004, Ansøgning om automatisk forlængelse af tid til at indgive visse forretningsindkomstskat, information og andre afkast.
  • Billede med titlen Filafgifter for en afdød person Trin 8
    3. Brug formular 706 til at rapportere en overførsel af aktiver for velhavende mennesker. Formular 706, United States Estate (og generation hoppe overførsel) selvangivelse bruges til at rapportere overførsel af aktiver (f.eks. Et hus eller en bestand) fra de decedent til arvinger eller modtagere. Sørg for at udfylde og indsende denne særskilte formular, hvis en overførsel af aktiver har fundet sted.
  • De fleste mennesker vil ikke have brug for formular 706, da det typisk bruges af velhavende personer, der har brug for at overføre værdifulde aktiver til deres arvinger.
  • Fra januar 2019 er det grundlæggende udelukkelsesbeløb for formular 706 $ 11.400.000, og det grundlæggende kredit beløb er $ 4.505.800.
  • Billede med titlen Filafgifter for en afdød person Trin 9
    4. Ansøg om et certifikat for decharge før salg af ejendomme. Før du sælger det decedents hus eller anden ejendom, er det nødvendigt at anmode om et certifikat om udledning fra en føderal skat lien. Dette frigiver ejendommen fra den automatiske føderale skat lien, der er knyttet til en persons ejendom, den dag han eller hun dør. Ejendommen kan ikke sælges, indtil lien er blevet fjernet. For at kunne ansøge, skal du bruge:
  • Opgørelsen og vurderingen af ​​ejendomsaktiverne
  • Kopi af viljen
  • Kopier af dokumenter relateret til salg af ejendomme

    • Tips

    Besøg Internal Revenue Service`s hjemmeside og download publikation 559, "Overlevende, Executors and Administrators," For oplysninger om indgivelse af en afkast for en afdød person.
  • Afhængigt af hvor personen levede, kan de også skylde statslige indtægter for deres indkomst og ejendom.
  • Det er altid en god ide at have ejendoms advokat eller en revisor gennemgå alle selvangivelser, før du sender dem med IRS.

    • Advarsler

    Husk, at hvis personen døde, før han indgav hans eller hendes selvangivelse for det foregående år, behøver du ikke kun at udfylde selvangivelsen for året for decedentens død, men det foregående år også.

    Ting du skal bruge

    • W-2, 1099, 1098 og andre skatteformer
    • Form 1040, 1041 og / eller 706 (valgfrit) sammen med passende skemaer og instruktioner eller skattepræparationssoftware
    • Form 1310
    Del på sociale netværk :
    Lignende