Sådan undgår du arvskat

Når nogen dør, kan pengene og ejendommen tilbage til deres modtagere være underlagt en arvskat. Men med en vis planlægning kan nogen lære at undgå arvskat, eller i det mindste minimere virkningen.

Trin

Metode 1 af 4:
Beregning af ejendomsskat
  1. Billedet med titlen Skriv et tilskudsforslag Trin 8
1. Bestem, hvad der er skattepligtigt. Ejendomsafgifter og arveafgifter er meget ens, og begge søger at minimere overførslen af ​​rigdom efter døden. Hvis du forstår, hvordan du beregner disse skatter, vil du også kunne forstå, hvordan du undgår dem. Skattepligtige ejendomme omfatter kontanter, værdipapirer, fast ejendom, forsikring, trusts, annuiteter og forretningsinteresser. En mere dybtgående beskrivelse af skattepligtige poster er inkluderet i den interne indtægtstjeneste (IRS) formular 706, som er ejendomsafkastet. Se på formular 706 instruktioner også for hjælp til at forstå, hvad der anses for skattepligtigt.
  • Billedet med titlen Skriv et tilskudsforslag Trin 18
    2. Identificere udelukkelser. Nogle varer betragtes ikke som skattepligtige med henblik på beregning af din brutto ejendom. Generelt vil du ikke blive beskattet for varer, der udelukkende ejes af din ægtefælle eller andre personer. Livselskaber givet til dig, hvor titlen gik forbi din død, vil heller ikke blive medtaget. Du vil heller ikke inkludere velgørende sikringsydelser, sociale ydelser og arbejdstagernes kompensation dødsydelser.
  • Billede med titlen Filafgifter for en afdød person Trin 3
    3. Beregn din brutto ejendom. Brutto ejendom, som beregnes fra dødsdatoen, omfatter alt, hvad du ejer eller har visse interesser, der er skattepligtige. Inkluder ikke nogen ekskluderende ejendom i denne beregning.
  • Når du beregner værdien af ​​disse ting, vil du bruge den fair markedsværdi (FMV), ikke hvad du har betalt for det eller hvad dets værdi var, da du erhvervede det. FMV er den pris, hvor noget ville sælge mellem en villig køber og villig sælger, hvis hverken var under tvang og begge havde en god forståelse af de relevante fakta.
  • Lad os for eksempel antage, at når du dør, har du 2 millioner dollars i kontanter, $ 4 millioner i fast ejendom og 3 millioner dollars i annuiteter. Du havde også en livs ejendom i et hjem, der blev sendt til din ægtefælle ved din død samt arbejdstagernes kompensation dødsfordele, der gik til dit barn i mængden af ​​$ 750.000. I dette scenario ville din brutto ejendom ligge på $ 9 millioner.
  • Billede med titlen Fil en udvidelse for skatter Trin 5
    4. Subtrahere fradrag. Du er i stand til at reducere din skatteforpligtelse ved at trække tilladte fradrag fra din brutto ejendom. Når du gør dette, betragtes det resterende beløb for din Skattepligtig ejendom. Generelt vil du være i stand til at fratrække det ægteskabelige fradrag, velgørende fradrag, realkreditlån og gæld, administrationsudgifter til ejendommen og tab under ejendomsadministration.
  • For eksempel, lad os antage, at når du dør, er du i stand til at tage fradrag i mængden på 2 millioner dollars baseret på kvalificerende realkreditlån og det ægteskabelige fradrag.
  • Baseret på eksemplet hidtil er din skattepligtige ejendom (brutto ejendomsfradrag) lig med $ 7 millioner ($ 9 millioner - $ 2 millioner).
  • Billedet med titlen Gør et månedligt budget Trin 4
    5. Identificer skattepligtige gaver. Under Federal Law er levetid gaver rapporteret, og enhver gaveafgift, du måtte skylde, beregnes årligt. Når du dør, tilføjes disse gaver tilbage til din ejendom med henblik på beregning af ejendomsskat. Dette resulterer i, at du muligvis betaler skat på den rigdom, du giver væk, såvel som den rigdom, du har holdt og akkumuleret. Skattepligtige gaver er generelt gaver foretaget efter 1976, der ikke er kvalificerede gaver til uddannelsesmæssige eller medicinske formål, eller overførsler, der kvalificerer sig til den årlige gaveafgiftsuddeling, ægteskabelig fradrag eller velgørende fradrag. Værdien af ​​gaven er FMV.
  • For eksempel lad os antage, at du har givet skattepligtige gaver i mængden af ​​$ 3 millioner over din levetid. Når du tilføjer denne $ 3 millioner til din skattepligtige ejendom, vil du have Kumulative skattepligtige overførsler svarende til $ 10 millioner ($ 3 millioner + $ 7 millioner).
  • Billede med titlen Filafgifter for en afdød person Trin 9
    6. Bestem, om din ejendom er skattepligtig. På dette tidspunkt kan du træde tilbage og afgøre, om du skal gå længere. I 2019 er det føderale gældende udelukkelsesbeløb $ 11.4 millioner. En ansøgning er kun nødvendig, hvis dine kumulative skattepligtige overførsler overstiger udelukkelsesbeløbet. Hvis det ikke gør det, behøver du ikke at sende en ejendomsafkast, og du vil ikke skylde nogen føderale ejendomsafgifter. Hvis det gør det, skal du sende en ejendomsafkast.
  • For eksempel, hvis dine kumulative skattepligtige overførsler svarer til 10 millioner dollars, vil din ejendom ikke være skattepligtig, og du behøver ikke at indgive en ejendomsaftale.
  • Billedet med titlen være gæld Free Trin 3
    7. Identificer din tentative ejendomsskat. Din tentative ejendomsskat svarer til din skat på kumulative skattepligtige overførsler minus din skat på justerede skattepligtige gaver. Din skat på kumulative skattepligtige overførsler beregnes ud fra den samlet skatteplan. I 2019 var den øverste skattesats 40%. Du kan trække din skat på justerede skattepligtige gaver, fordi de blev beskattet i løbet af din levetid gennem din årlige gaveafgift.
  • For eksempel, hvis dine kumulative skattepligtige overførsler svarer til 10 millioner dollars, med en topskat på 40%, ville din skat på kumulative skattepligtige overførsler være $ 4 millioner. Du vil dog være i stand til at trække din skat på justerede skattepligtige gaver. Da du havde justeret skattepligtige gaver svarende til 3 millioner dollars, vil den skat du allerede har betalt på dette beløb i din levetid, blive trukket fra $ 4 millioner. Lad os antage, for dette eksempel, at din skat på justerede skattepligtige gaver svarer til $ 1.2 millioner. Hvis dette var tilfældet, ville din tentative ejendomsafgift være $ 2.8 millioner ($ 4 millioner - $ 1.2 millioner).
  • Billede med titlen Fil en udvidelse for skatter Trin 12
    8. Deduct Credits. Når du har beregnet din foreløbige ejendomsskat, kan du begynde at trække forskellige kreditter fra det beløb. Den største kredit er normalt den samlet kredit. I 2019 var den samlede kredit $ 4.505.800.
  • For eksempel vil du være i stand til at trække den samlede kredit, som du vil antage, har opholdt sig på $ 4.505.800, fra din foreløbige ejendomsskat. Lad os antage, at dette er den eneste kredit, du kan tage.
  • Billedet med titlen Vælg den rigtige skilsmisse advokat Trin 18
    9. Genkend din ejendomsskatteansvar. I slutningen af ​​alle dine beregninger vil du blive efterladt med din endelige føderale ejendomskat beløb. I dette eksempel ville mængden af ​​skatte skyldige $ 0, fordi $ 2.800.000 - $ 4.505.800 er et negativt tal.
    • Metode 2 af 4:
    Flytning for at undgå statslige skatter
    1. Billedet med titlen Ansøg om børnehave Støtte Trin 21
    1. Bestem, om en statslig ejendom eller arvskat gælder. Flere stater har ejendomsafgifter eller arveafgifter, men disse stater er mindretal. Arv og ejendomsafgifter er meget lignende skatter, da begge søger at minimere overførslen af ​​arvelig rigdom. Men en arvskat gælder for overførsler, mens ejendomsskatten gælder for ejendommerne selv, uanset hvem modtageren er.
    • Følgende stater har ejendomsafgifter: Washington, Oregon, Minnesota, Illinois, Hawaii, New York, Maine, Vermont, Massachusetts, Rhode Island, Connecticut, Maryland og Washington, D.C. New Jersey og Delaware har ikke længere ejendomsafgifter til dødsfald, der opstod efter 1/1/2018. For eksempel, hvis du bor i Oregon, er fritagelsestærsklen $ 1 million, og skatteprocenten er et sted mellem .8% og 16% (afhængigt af størrelsen af ​​din ejendom).
    • Følgende stater har arveafgifter: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey, og Maryland. For eksempel, hvis du bor i Iowa, kan overførsler ved døden pådrage sig en skat på et sted mellem 0% og 15% afhængigt af overførselsbeløbet.
  • Billede med titlen komme ud af gæld trin 6
    2. Brug dine ejendomsskat beregninger til at bestemme din statsansvar. Brug dine beregninger for at identificere din skattepligtige ejendom. Hvis din skattepligtige ejendom overstiger fritagelsestærsklen i den stat, du bor i, vil du måske overveje at flytte for at undgå skatteforpligtelsen.
  • Billedet med titlen Skift din adresse Trin 3
    3. Etablere et alternativt opholdstilladelse. Hvis du bor i en stat med en arvskat og ønsker at undgå det, skal du overveje at etablere opholdssted andetsteds i en jurisdiktion uden en arvskat. Du kan flytte permanent eller opdele din tid mellem din gamle bolig og din nye. Hvis du deler din tid, skal du dog sørge for at etablere en post, der understøtter dit krav om en ny opholdstilladelse. Gør ting som ændre din køretøjsregistrering, vælgerregistrering, og videresende din mail til din nye adresse.
    • Metode 3 af 4:
    Overførsel af din ejendom til din ægtefælle
    1. Billedet med titlen annoncerer din pension Trin 1
    1. Forstå overførselsreglen. Hvis en overlevende ægtefælle er arving, er der ingen gældende føderal ejendomsskat, så længe ægtefællen er en u.S. borger.
    • Hvis en overlevende ægtefælle ikke er en u.S. borger, gør nogle ejendomsplanlægning for at forlade en særlig tillid til ægtefællen. Imidlertid vil ejendommen blive beskattet, når den efterlevende ægtefælle dør.
  • Billedet med titlen udvikle kritiske tænkning færdigheder trin 18
    2. Forstå konsekvenserne af standard ejendomsafdrag. Den første $ 11.4 millioner af en ejendom er fritaget for beskatning. Det betyder, at hvis værdien af ​​din ejendom var $ 15.4 millioner, kun den anden $ 4 millioner er underlagt beskatning.
  • Billede med titlen Delegate Trin 3
    3. Oprette en ejendomsplan. Ejendomsplanlægning er den bedste måde at begrænse skatter på.
  • Opdater ejendomsplanen regelmæssigt for at afspejle skattelovgivningsændringer, ændringer i aktiver og familieændringer.
  • En ejendomsplan har den ekstra fordel at forebygge uoverensstemmelser mellem modtagere efter en død.
  • 4. Drage fordel af ejendomsportabilitetsreglen. En regel, der trådte i kraft i 2010, gør det muligt for en ægtefælle at overføre ubrugt livstidsfritagelse til den anden ægtefælle, når de går forbi. Det betyder, at din ægtefælle kan drage fordel af din fritagelse for din død, uden at du skal overføre en del af din ejendom til dem. For at drage fordel af denne regel skal du sende en ejendomsaftale, selvom din ejendom ikke er skattepligtig.
  • Hvis du ikke sender et afkast, vil din ægtefælle ikke kunne bruge dine ubrugte undtagelser.
  • Alternativt kan du overføre en del af din ejendom til din ægtefælle, og det beløb ville være fritaget for beskatning på din død. Dette er normalt ikke nødvendigt, hvis du bruger portabilitetsreglen, dog.
    • Metode 4 af 4:
    Undgå arv skat ved at reducere din ejendom
    1. Billedet med titlen Opret et budget Trin 12
    1. Give penge til fremtidige arvinger, mens de lever. Personer kan modtage op til $ 15.000 om året uden at blive beskattet. Når du når din årlige grænse, vil enhver anden overførsel blive beskattet som gave. Mens der er en grænse på $ 11.4 millioner i skattefri gaver pr. Levetid, indtil dette punkt er nået, kan du give dine fremtidige arvinger $ 15.000 pr. År på ubestemt tid. Desuden kan du deponere pengene i en tillid, hvor den er beskyttet og kan akkumulere over tid.
    • Hvis en gave af penge betaler for videregående uddannelser eller medicinsk udgifter, er der ingen grænse for det beløb, der kan gives skattefri, som de overvejes "kvalificerede overførsler." Husk dog, at pengene skal gives direkte til den uddannelsesmæssige eller medicinske facilitet, der leverer tjenesten for at kvalificere sig.
    • Hvis der er bekymring for gaver til et barn, kan en Crummey Trust oprettes, der gør det muligt for fordelene at kræve betingelser for, hvordan og hvornår modtageren modtager adgang til pengene.
    • Hvis en gave er lavet til en person, der er mere end en generation yngre, som f.eks. Børnebarn, kan gaver være underlagt generationsoverførslen (GST) skat.
  • Billedet med titlen være gæld Free Trin 4
    2. Overvej livsforsikring. Hvis arvene primært vil være ikke-kontante aktiver som ejendom eller en virksomhed, gør en politik for størrelsen af ​​ejendomsskatten det muligt for modtagere at bevare aktiver frem for at sælge dem til at betale en arvskat.
  • Billede med titlen Køb en lager uden et børsmægler trin 5
    3. Overfør livsforsikringspolitik til uigenkaldelig livsforsikring tillid. Et andet alternativ (eller efterfølgende trin) skaber en livsforsikringstilstand som modtageren af ​​politikken i ejendomsplanlægning. Så længe tilliden er oprettet mindst 3 år før døden, tælles dødsfordelene i politikken ikke over for ejendommen af ​​ejendommen.
  • Billede med titlen Marked Et produkt Trin 19
    4. Overvej en Grantor-beholdt livrente tillid (grat). Med en GRAT overføres indkomstproducerende aktiver til tillid til tilliden til tilliden, normalt 5 år, til en diskonteret værdi. Du modtager årlige betalinger, og enhver forståelse er skattefri til støttemodtagerne.
  • Billede med titlen forhandle et tilbud trin 8
    5. Oprette en kvalificeret levende tillid (QLT). En Qlt fjerner din bolig fra værdien af ​​din ejendom og overfører den til en tillid i en årrække (normalt 10-15). Mens tilliden ejer dit hjem, kan du fortsætte med at bo der. Når tilliden udløber, vil ejerskabet af dit hjem blive overført til dine arvinger. Hvis du stadig ønsker at bo i dit hjem, så udarbejde et udlejningsarrangement.
  • Billede med titlen forhandle et tilbud trin 6
    6. Overførselsaktiver som fast ejendom til begrænsede partnerskaber for at begrænse skatteværdien af ​​aktiver. Modtagere kan derefter gives aktier i det begrænsede partnerskab.

    • Tips

    Tjek med en skatterådgiver om specifikke situationer vedrørende arveafgifter.
    Del på sociale netværk :
    Lignende