Sådan undgår du at betale gaveafgift: 13 trin (med billeder)

I USA beskattes enkeltpersoner til ejendomsoverførsler fra en person til en anden for mindre end markedsværdi. Der er mange grunde til at overføre ejendom gratis eller til en reduceret pris og forstå Gaveskatlove, før du får gaven, kan hjælpe dig med at reducere eller undgå voldsomme skatter, hvis det er muligt. Denne artikel omhandler gaveafgiftslove i Amerika, men husk, at love i andre lande vil afvige.

Trin

Del 1 af 3:

Forståelse Gaveskattelovgivning

1. Lær om gave skattelovgivning. Føderale og statslige love dikterer, hvor meget ejendom og / eller aktiver en person kan give til en anden (enten fri eller til en reduceret sats) uden at skulle betale et gebyr i skatter. Husk, at meget få amerikanere nogensinde skal betale en gaveafgift, fordi meget få er velhavende nok til at give gaver, der overstiger den tilladte grænse og garanterer beskatning.

Den føderale lov om gaveafgift kaldes "Unified Federal Gift and Estate Tax" og styres af den interne indtægtstjeneste. Den maksimale føderale gave og ejendomsskattesats er i øjeblikket 40%.
Statens love gælder også for gave og ejendomsafgifter. To stater, Connecticut og Minnesota, har deres egne love til gaveafgifter, så hvis du bor i et af disse stater, skal du sørge for at lære, hvordan disse love er forskellige.

Billede med titlen Undgå at betale gave skat trin 2

2. Kender forskellen mellem gave skattelovgivning og Estate Tax Law. De to aspekter af denne Unified Tax Code har et forhold, men reguleres separat.

Gaveafgiftslovgivning gælder for ejendom og aktiver givet fra en levende person til en anden.

Estate Tax Law gælder for ejendom og aktiver tilbage til arvinger ved døden.

Billede med titlen Undgå at betale gave skat trin 3

3. Forstå forholdet mellem gaveafgift og ejendomsskat. Mens disse ikke er det samme, er de en del af det, der hedder "Unified Federal Gift and Estate Tax," Fordi love, der styrer den, påvirker den anden.

Ejendomsafgifter er kumulative over gavegiverens levetid. Eventuelle skattepligtige penge, du gavner en arving i løbet af din levetid, tæller mod ejendommen, som du forlader dem på din død.

For eksempel, hvis du giver dit barn $ 200.000 hvert år i 10 år, og ved døden forlader dem 5 millioner dollars, vil din samlede gave have en værdi på $ 7 millioner til skattemæssige formål.

Del 2 af 3:

Opnåelse af fritagelse

1. Kender fritagelsesfrekvensen. Undtagelsesgraden refererer til mængden eller værdien af ejendom eller aktiver, som en person kan give uden at blive beskattet. Undtagelsessatser varierer for år på grund af inflationen og annonceres af IRS inden starten af hvert kalenderår.

Den årlige gaveafgift eksklusionsbeløb er $ 15.000 for 2019. Med andre ord kan du give $ 15.000 eller $ 15.000 værd af ejendom til så mange mennesker som du vil i et års tid, uden at skulle sende en gaveafkast for at rapportere gaven til IRS.
Føderale ejendomsskattefritagelser, eller mængden eller værdien af ejendom, som en person kan forlade til deres arvinger uden at blive beskattet, er $ 11.4 millioner i 2019. Det betyder, at hvis en person efterlader mere end $ 11.4 millioner i ejendom eller andre aktiver til deres arvinger, det bliver beskattet med en sats på 40%.

Billede med titlen Undgå at betale gave skat trin 5

2. Udnyt fritagelsesfrekvensen. At kende den årlige sats kan hjælpe dig med at lave smarte gaver, der ikke bliver beskattet.

Du kan give så mange gaver på $ 15.000 eller mindre årligt som du vil som mange mennesker som du vil have. Hvis du har 4 børn, kan du give alle 4 $ 15.000 eller tilsvarende egenskab eller aktiver hver jul. Hvis du har 8 børnebørn, kan de også få $ 15.000 hver.

Fordi ægtefæller filgaveafkast separat, kan 2 ægtefæller hver især gøre $ 15.000 værd af gaver til, men mange mennesker, de ønsker om et år, og disse gaver er udelukket.

Billede med titlen Undgå at betale gave skat trin 6

3. Forstå hvilke gaver der ikke betragtes som skattepligtige gaver. Den føderale regering beskatter ikke visse gaver, så det er gode valg, hvis du vil lave en gave, der er fritaget for skattelove. Nogle fritagne gaver omfatter:

Gaver givet til din ægtefælle. Du kan overføre et ubegrænset antal ejendomme til din ægtefælle uden at betale gaveafgifter, så længe de er en amerikansk statsborger.

Dem der bruges til undervisning. Penge eller ejendom, der bruges til at betale for undervisning på et kvalificeret college eller universitet, er fritaget for føderal gaveafgift, forudsat at du betaler det direkte til uddannelsesinstitutionen. Så i stedet for bare at overdrage den $ 15.000 som en gave til dit barn, betale for et år på college i stedet. For at afgøre, om et specifikt kollegium eller universitet er en kvalificeret institution for føderale gaveafgift, skal du kontakte en certificeret revisor eller skatteleverand. Generelt kvalificerer akkrediterede universiteter.

Dem, der bruges til at betale medicinske udgifter. Penge eller ejendomme, der bruges til at betale en andens medicinske udgifter, er fritaget for den føderale gaveafgift. For at kvalificere sig, skal det betales direkte til sundhedsudbyderen.

Gaver givet til politiske organisationer til eget brug. For at afgøre, om en gave, du har lavet til en politisk organisation, er en ikke-skattepligtig gave, skal du kontakte en certificeret revisor eller skatteleverand.

Dem, der blev givet til kvalificerede velgørende organisationer. For at afgøre, om en gave, du har foretaget til en velgørende organisation, er en ikke-skattepligtig gave, skal du kontakte en certificeret offentlig revisor eller skatteleverand.

Del 3 af 3:

Strukturering af din gave for at undgå skatter

1. Giv gaven i fællesskab med din ægtefælle. Da du og din ægtefælle hver har en årlig gaveafgiftsfritagelse, kan du give en gave med dobbelt så meget til nogen en person om et år ved at give gaven sammen med din ægtefælle.

For eksempel, i 2019, har du og din ægtefælle hver gang en $ 15.000 pr. Personfritagelse. Du kan derfor gave $ 15.000 til din søn, og din ægtefælle kan give $ 15.000 til din søn, for i alt $ 30.000.
Hvis din ægtefælle er en nonresident Alien, kan du muligvis ikke undgå at pådrage en gaveafgift ved at splitte dine gaver. Se de nuværende IRS-regler for at afgøre, om du og din ægtefælle er berettiget til denne undtagelse.

Billede med titlen Undgå at betale gave skat trin 8

2. Giv gaven til ægtefæller. Ligesom ægtefæller kan fordoble størrelsen af en gave ved at give den sammen, så må du fordoble størrelsen af en gave ved at give det til et ægtepar.

For eksempel kan du i 2019 give $ 15.000 til din søn og $ 15.000 til din søns kone, for i alt $ 30.000, uden at betale gaveafgift.

Kombiner dette smuthul med den forrige, og hvis du er gift, kan du og din ægtefælle gave din søn og hans ægtefælle i alt $ 60.000 uden at betale gaveafgift.

Billede med titlen Undgå at betale gave skat trin 9

3. Brug din levetid gave skattefritagelse. På grund af forholdet mellem ejendomsskattekoden og gaveafgiftskoden kan du i det væsentlige udskyde betaling af gaveafgifter, hvis dine gaver ikke overstiger livstidgrænsen.

En person kan gøre op til $ 11.4 millioner i rapporterbare gaver, der overstiger det årlige udelukkelsesbeløb, og ikke skal betale gaveafgift. I stedet kan de bruge den enkelte levetidskredit til at undgå at betale skatten. Først efter summen af alle rapporterbare gaver overstiger $ 11.4 millioner i en levetid er gaveafgift skyldig.

For eksempel, hvis du giver din søn $ 16.000 om året i 5 år, vil $ 1.000 om året af disse gaver være skattepligtige, for en samlet skattepligtig gavebeløb på $ 5.000. Mens du stadig vil blive forpligtet til at indgive en gaveafkast hvert af de 5 år, kan du bruge $ 1.000 af din livstidsfritagelse hvert år for at fritage, at $ 1.000 fra gaveskat. I slutningen af de 5 år har du brugt $ 5.000 af din $ 11.4 millioner livstidsfritagelse.

4. Tilbyde gaver, der er fritaget for gaveafgiften. Nogle typer af gaver er ikke underlagt gaveskaten og skærer heller ikke i din livstidsfritagelse. For eksempel kan du yde et bidrag til 529 College Savings Plan på op til 5 gange det årlige Gaveklasionsbeløb (som er $ 15.000 i 2019). Dette bidrag vil ikke pådrage sig nogen gaveafgift eller bruge nogen af dine livstidsfritagelse.

For eksempel kan du bidrage så meget som $ 75.000 til en 529 plan i et fast beløb, eller dig og din ægtefælle sammen kunne bidrage til $ 150.000.

IRS ville behandle en gave som denne, som om den var blevet lavet i trin i løbet af 5 år. Du ville skulle rapportere gaven på din selvangivelse hvert år i løbet af de næste 5 år.

Billede med titlen Undgå at betale gave skat trin 10

Oprette en tillid. Nogle typer trusts kan hjælpe dig med at undgå at betale gaveafgifter. Nogle trusts, der almindeligvis anvendes til dette formål, omfatter:

Grantor bevaret livrente tillid eller grat. Dette er en tillid skabt i et bestemt antal år, kaldet et udtryk. I slutningen af udtrykket får nogen som et barn eller barnebarn, Trust Assets. Denne person hedder den resterende mand, fordi de får resten af Trust Assets. I løbet af tillidsperioden modtager tilskuddet annuitetsbetalinger fra tilliden. Fordi den resterende interesse er beregnet på det tidspunkt, er tilliden oprettet, og ikke på det tidspunkt, som tilliden opsiges, vil det begavede beløb faktisk være meget højere end det beløb, som du skal betale skat. Så, de tillid aktiver kan overføres til resten af gaveafgiften, eller ved en diskonteret værdi.

For eksempel, hvis du sætter $ 1.000.000 til et GRAT i et år, tager du to $ 500.000 annuitetsbetalinger, og antager en 5 procent simpel rente, mængden, der passerer til resten, vil kun være den interesse, du antager, vil være 5 procent af $ 1.000.000, eller $ 50.000. Hvis gratten rent faktisk tjener 8 procent renter, eller $ 80.000, vil resten modtager $ 30.000 mere end du oprindeligt beregnede, og det vil være en skattefri gave.

Personlig opholdstilladelse tillid. Dette er en tillid til, hvilken en person titler deres personlige bolig i deres levetid. En bestemmelse i tilliden bestemmer, at modtagerne skal vente et vist antal år, før de modtager huset. Ligesom med en grat er værdien af gaven beregnet på det tidspunkt, tilliden er oprettet, ikke på det tidspunkt, den afsluttes. Fordi huset kan sætte pris på, før dine modtagere modtager det, overføres den værdsatte værdi fri for gaveafgifter.

For eksempel, hvis dit hjem er værdsat til $ 50.000, når du sætter det i en 5-årig personlig opholdstilladelse, er det beløb, du vil bruge til at beregne gaveskat, $ 50.000. Over tid vil værdien af fast ejendom øge eller værdsætte, og om 5 år, når tilliden ophører, hvis hjemmet er værd at $ 70.000, vil den værdsatte værdi eller $ 20.000 passere til støttemodtagerne gaveafgift fri.

Dynastiet tillid. Dynasty Trusts ligner grats, og reducerer eller eliminerer gaveafgifter på samme måde, beregning af værdien af gaven på det tidspunkt, tilliden er oprettet og ikke på det tidspunkt, den afsluttes, så værdien af enhver forståelse ikke er underlagt gave skat. En Dynasty Trust adskiller sig over, at den er oprettet for at vare gennem flere generationer, distribuere renter og indkomst til flere successive generationer, undgå gave og ejendomsskatter i hele.

For eksempel kan du oprette en Dynasty Trust, med $ 5.000.000, tage livrente betalinger på $ 50.000 om året for resten af dit liv, distribuere enhver interesse, der tjener til dine børn og børnebørn i deres levetider, og opsige tilliden under dine store børnebørns levetider , efterlader dem den resterende saldo.

Billede med titlen Undgå at betale gave skat trin 11

6. Overfør ejendom for ikke mindre end rimelig markedsværdi. Når ejendommen overføres til retfærdig markedsværdi, er det fritaget for gaveafgifter, da det betragtes som et salg, og ikke en gave.

Fair markedsværdi defineres som den pris, hvor ejendommen ville skifte hænder mellem en villig køber og en villig sælger, hverken under nogen tvang til at købe eller sælge, og begge har rimelig viden om de relevante fakta. Relevante fakta omfatter, om varen fungerer korrekt, hvor gammel det er, og om der er nogen skade på det.

For eksempel, hvis din bil er værdsat til $ 10.000, og du giver det til dit barn i bytte for noget værdsat til $ 10.000 eller mere, som f.eks. Kontanter eller et køretøj af deres, har du solgt bilen til dit barn, ikke begavet det. Men hvis du giver bilen til dit barn i bytte for $ 5.000 i kontanter, har du begavet forskellen mellem $ 10.000 værd af ejendom, du gav, og de $ 5.000 i kontanter du modtog, for i alt en $ 5.000 gave til dit barn.

Billede med titlen Undgå at betale gave skat trin 12

7. Giv gaven som en arv efter din død. I 2019 skyldes føderale ejendomsafgifter kun på ejendomme værd op til $ 11.4 millioner.

Hvis føderale ejendomsafgifter ikke forfalder på din ejendom, kan de forlader ejendommen som en arv kan være billigere end at give den som gave. Statens arvskatter har generelt en meget højere fritagelse end de føderale gaveafgifter.

Video.

Ved at bruge denne service kan nogle oplysninger deles med YouTube.

Tips

Sørg for at indgive en gaveafkast, hvis værdien af din gave overstiger $ 15.000 (fra 2019). Mange mennesker glemmer dette væsentlige skridt, men hvis nogen ejendom eller aktiver skifter hænder, skal du fil formular 709 med dine årlige skatter.

Giftede par, der giver deres fælles ejendom til en anden person, skal hver enkelt fil en formular 709 separat. Der er ikke noget som fælles arkivering, når det kommer til gaveafkast.

Advarsler

Eksemplerne her er kun til illustrative formål, og de anvendte tal repræsenterer ikke typiske renter, hjemværdier eller påskønns priser.

Brug af livstidens gave skattekredit kan reducere din ejendomsskattekredit, hvilket får din ejendom til at pådrage yderligere ejendomsafgifter efter din død.Du bør altid konsultere en skattefaglig, inden du giver og rapporterer store gaver.

Gavemodtagere kan være ansvarlige for kapitalgevinster Skatter på enhver form for værdi af en gave. For eksempel, hvis du køber lager for $ 1.000 i år, og giv det til din datter om 10 år, når det er værd $ 5.000, så sælger hun det 5 år senere, for $ 10.000, kan hun være ansvarlig for at betale kapitalgevinster skat på Hele $ 9.000 stigning i værdien af bestanden. Du bør konsultere en ejendom eller skat advokat eller en certificeret revisor, hvis du er modtageren af en gave af ejendom eller andre midler end kontanter.

Del på sociale netværk :