Sådan undgår du dobbeltbeskatning

Hvis du starter en ny virksomhed i USA, er det afgørende at vælge den rigtige juridiske forretningsenhed. Hvis du inkorporerer din virksomhed som C-selskab, kan du ende med at skulle betale skat to gange - en selskabsskat på overskud plus personlig indkomstskat på eventuelle udbytte, du modtager. Hvis du organiserer din virksomhed som en LLC eller Valg S-selskabsstatus, beskattes din virksomhed som det, der er kendt som en gennemgangsenhed, hvilket betyder, at nettoindkomsten fra virksomheden beskattes på din personlige indkomstskat, så du kan undgå denne dobbeltbeskatning. Der er også nogle legitime metoder, du kan bruge for at undgå dobbeltbeskatning, selv som et C-selskab.

Trin

Metode 1 af 3:
Undgå dobbelt beskatning som C-selskab
  1. Billedet med titlen Undgå dobbeltbeskatning Trin 1
1. Betal dig selv en løn. Du kan undgå dobbeltbeskatning, i det mindste delvist ved at betale dig en løn i stedet for at tage udbytte fra det lager, du holder i dit selskab. Din løn trækkes fra selskabets overskud som en forretningsomkostning.
  • Du skal være i stand til at retfærdiggøre lønnen som rimelig, eller IRS kan behandle det som et skjult udbytte. Se på andres lønninger i lignende stillinger i din branche, såvel som lærerhistorien for dig selv eller andre ejere, du betaler en løn.
  • Husk på, at de løn, du betaler dig selv som løn, er underlagt føderale lønningsafgifter (herunder social sikring og Medicare-skat) samt Federal og State Arbejdsløshedsskat. Omvendt er beløb udbetalt som udbytter ikke underlagt disse skatter.
  • Billedet med titlen Undgå dobbeltbeskatning Trin 2
    2. Hold overskud i selskabet. Dit selskab skal betale skat på overskud, og enkeltpersoner skal betale skat på eventuelle udbytte, de modtager - Dobbeltbeskatning. Men hvis du ikke betaler udbytte, betaler du kun skat på overskud en gang.
  • Du kan ende med at skulle betale en straf, hvis du akkumulerer for meget i overskud uden at betale udbytte. Denne strategi er bedst at undgå dobbeltbeskatning kun på kort sigt.
  • Når IRS evaluerer akkumuleret indtjening, ser det på, om akkumuleringen af ​​disse overskud er rimelige for at imødekomme virksomhedens behov. Kontakt en skatter professionel, hvis du planlægger at akkumulere mere end $ 200.000.
  • Billedet med titlen Undgå dobbeltbeskatning Trin 3
    3. Leje familiemedlemmer. Hvis du er gift eller har børn, kan du ansætte dem til at arbejde på din virksomhed. Så længe den sats, du betaler dem, er rimelig, og du følger alle gældende arbejdslove, kan du bruge denne strategi til at undgå dobbeltbeskatning.
  • De familiemedlemmer, du ansætter, skal være legitime medarbejdere, der rent faktisk arbejder for din virksomhed.
  • Billedet med titlen Undgå dobbeltbeskatning Trin 4
    4. Låne penge fra din virksomhed. Som en virksomhedsejer kan du tage et lån fra virksomhedernes overskud, og at pengene ikke er underlagt nogen ekstra skat. Det skal dog være et legitimt lån, som du betaler tilbage til en rimelig rente.
  • Selv om denne strategi hjælper dig med at undgå dobbeltbeskatning i princippet, kan det faktisk ikke redde dig nogen penge på lang sigt, især hvis du låner store mængder.
  • 5. Leasing udstyr fra en LLC. Hvis du kører et C-selskab, der bruger udstyr, skal du købe dette udstyr som en separat LLC. Derefter lease udstyret fra LLC til C-selskabet for retfærdig markedsværdi, så du kan fratrække leasingydelser til C-selskabet.
    • Metode 2 af 3:
    Vælger S Corporation Status
    1. Billede med titlen Undgå dobbeltbeskatning Trin 5
    1. Følg dine stats regler for at oprette et selskab. Hver stat har specifikke regler, der skal følges for lovligt udgør et selskab. Disse regler og forskrifter kan typisk findes på statens statssekretær.
    • Du behøver ikke nødvendigvis at indarbejde din virksomhed i den stat, hvor du bor eller planlægger at drive din virksomhed. Du skal dog registrere dig for at gøre forretninger i din tilstand som en "Udenlandske selskab," hvilket kunne betyde, at du skal betale flere skatter og gebyrer som følge heraf.
    • Du kan downloade formularer for at oprette et simpelt selskab på egen hånd. Hvis din struktur er mere kompleks, eller hvis du har mange ejere eller bestyrelsesmedlemmer, vil du måske ansætte en advokat.
  • Billedet med titlen Undgå dobbeltbeskatning Trin 6
    2. Kontroller støtteberettigelseskriterierne for S-Corporation Status. Når du har oprettet dit selskab, kan du undgå dobbeltbeskatning ved at vælge S-Corporation Status. Det betyder, at din virksomheds overskud vil "gå igennem" Corporation. Hver enkelt person betaler derefter skat på deres andel af overskuddet, men selve selskabet betaler heller ikke skat. Kun bestemte typer af virksomheder kvalificerer sig til denne status.
  • Dit selskab kan ikke have mere end 100 aktionærer. Aktionærer skal generelt være andre personer - ikke selskaber eller partnerskaber - og de skal være amerikanske beboere.
  • For at kvalificere sig til S-Corporation-status, kan du kun udstede en klasse lager.
  • Kontakt en skatterådgiver, hvis din virksomhed tidligere har betjent som C-selskab, og du har valgt at blive beskattet som S-selskab. Du kan blive underlagt den indbyggede gevinster skat, hvis du sælger virksomhedens aktiver efter at have foretaget S-selskabsvalget.
  • Billedet med titlen Undgå dobbeltbeskatning Trin 7
    3. Fil IRS Form 2553. Form 2553 kræver grundlæggende oplysninger om dit selskab, og fortæller IRS, at dit selskab vælger at være et S-selskab. Den indeholder en samtykke erklæring, der skal underskrives af alle aktionærer.
  • Vær opmærksom på deadlines. Hvis du bruger en 12-måneders kalenderskatplan, skal denne formular indgives senest den 15. marts i det år, du vil gøre krav på valget. Hvis du sender den efter 15. marts, træder valget ikke i kraft før det følgende skatteår, selv om der er nogle undtagelser.
  • Billedet med titlen Undgå dobbeltbeskatning Trin 8
    4. Indsend kvartalsvise afkast. I de fleste tilfælde vil du gerne betale skat på kvartalsgrundlag for et S-selskab. Ellers risikerer du at betale en straf og interesse for at vente, indtil du sender din individuelle skatteafkast og betaler alt skatten så.
  • For at beregne dine estimerede skatter skal du bruge IRS-formular 1040-es. Distribution af overskud vil være baseret på din aktionæraftale og antallet af aktier, som hver aktionær ejer.
  • Billede med titlen Undgå dobbeltbeskatning Trin 9
    5. Fil IRS Form 1120s hvert år. Da du har valgt S Corporation-behandling, behøver dit selskab ikke at betale skat som en separat enhed. Du skal dog indgive en informativ tilbagevenden for at oplyse til IRS mængden af ​​overskud eller tab hvert år.
  • Du skal oprette en skema K-1 for hver aktionær, der rapporterer deres andel af dit selskabs resultat eller tab. Hver aktionær er ansvarlig for at rapportere eventuelle overskud som indkomst på deres personlige indkomstskat.
  • Sørg for at fil formular 1120`erne til tiden, da der er sanktioner for at indsende det sent.
    • Metode 3 af 3:
    Oprettelse af en LLC
    1. Billedet med titlen Undgå dobbeltbeskatning Trin 10
    1. Reserver et unikt firmanavn. Du skal have et firmanavn, der ikke kan forveksles med andre virksomheder, der opererer i din stat. Hvis du vil organisere din virksomhed som en LLC, skal den have "Llc" Betegnelse i slutningen.
    • Se online for din stats firmanavnsregistrering. Du kan bruge registreringsdatabasen til at søge det navn, du vil bruge til at se, om det er tilgængeligt.
    • Det er en god ide at også kontrollere for at sikre, at der er et domænenavn relateret til dit valgte firmanavn, så du kan bygge en hjemmeside til din virksomhed.
    • Uanset om du skal oprette din virksomhed som et selskab eller en LLC, afhænger af hvilken type virksomhed du har, og hvilken stat du arbejder i. Du kan dog vælge at beskatte din LLC som et selskab.
  • Billede med titlen Undgå dobbelt beskatning Trin 11
    2. Kontakt kontoret for din stats statssekretær. Hver stat har noget forskellige retningslinjer for registrering af en LLC. Statssekretæren kontrollerer typisk registrering af nye virksomheder.
  • Reglerne og andre oplysninger findes på statssekretærens hjemmeside. Du behøver typisk ikke at tale med nogen for at få disse oplysninger, men du vil måske ringe, hvis du har spørgsmål.
  • Billedet med titlen Undgå dobbeltbeskatning Trin 12
    3. Udkast til An Driftsaftale. Din driftsaftale Detaljer Hvordan din virksomhed vil blive organiseret og forvaltet. Du kan udarbejde dette dokument selv ved hjælp af formularer og prøver til at guide dig. Hvis din virksomhed er relativt kompleks, eller du har flere forretningspartnere, vil du måske gerne ansætte en advokat til at udarbejde det for dig.
  • Hensættelser vedrørende overdragelse af ejerskab og indkomst blandt medlemmerne af din LLC vil være særligt vigtigt med hensyn til at undgå dobbeltbeskatning. Du relaterer tilbage til disse bestemmelser, når du deler indkomst og arkiveringsafgifter.
  • Du behøver typisk ikke at indsende en kopi af din driftsaftale med staten. Dette betyder ikke, at du ikke bør have en, især hvis du har flere forretningspartnere.
  • Billede med titlen Undgå dobbeltbeskatning Trin 13
    4. Tilmeld dig hos din stat. For at lovligt danne en LLC, skal du udfylde registreringsformularer og fil dem med din stats statssekretær. Formularen kræver detaljer om din virksomhed og dens ejermedlemmer.
  • Forvent at betale arkiveringsgebyrer, når du registrerer din LLC, typisk et par hundrede dollars. Oplysninger om disse gebyrer vil være tilgængelige på webstedet for din stats statssekretær.
  • Billedet med titlen Undgå dobbeltbeskatning Trin 14
    5. Få AN Ein for din virksomhed. En EIN gør det muligt for dig at åbne bankkonti i navnet på LLC og holde LLC`s finanser adskilt fra dine egne personlige økonomi. En LLC, der har mere end en partner, vil typisk blive beskattet som et partnerskab, som har et særskilt informativt skatteleverandørskrav (formular 1065).
  • Når du får din EIN, skal du sørge for at bruge det officielle juridiske navn til din virksomhed, som du har registreret hos staten.
  • Billede med titlen Undgå dobbeltbeskatning Trin 15
    6. Betal estimerede kvartalsvise skatter. Hvis du forventer at skylde $ 1.000 eller mere i årets skatter, skal du og andre medlemmer betale estimerede kvartalsvise skatter baseret på medlemsfordeling. Du kan bruge IRS-formular 1040-es til at estimere din skatteforpligtelse.
  • Opdel estimeret overskud for LLC som helhed ved antallet af medlemmer i din LLC. Hvis overskud ikke fordeles jævnt, deler dem i henhold til fordelingen i din driftsaftale.
  • For eksempel antage, at du har startet en LLC med 2 andre partnere. Ifølge din driftsaftale får du 50 procent af overskuddet, og de andre 2 partnere deler den anden halvdel jævnt. Du ville indgive kvartalsvise skatter for 50 procent af LLC`s anslåede overskud. Hver af dine partnere ville arkivere kvartalsvise skatter for 25 procent af LLC`s anslåede overskud.
  • Billede med titlen Undgå dobbeltbeskatning Trin 16
    7. Fil IRS Form 1065 hvert år. Formular 1065 er et informativt afkast, der beskriver din virksomheds resultat for hvert år. Du eller et andet ejer-medlem kan udfylde og fil denne formular, men sørg for, at det kun er gjort en gang.
  • Baseret på oplysningerne i Form 1065, vil du oprette en skema K-1 for hvert medlem af din LLC og distribuere dem. Hvert medlem omfatter deres andel af overskuddet som indkomst på deres personlige indkomstskatter.
  • I selve LLC betaler ikke nogen skatter på overskuddet, der undgår dobbeltbeskatning. I stedet betaler hvert medlem personlig indkomstskat på deres andel af disse overskud.

    • Tips

    Tal med en certificeret skat professionel, hvis du har spørgsmål om, hvorvidt du skal beskatte din virksomhed som en virksomhed eller LLC. På grund af 2017-skattebeskatnings- og arbejdsretsakten blev C-selskabsskattesatsen sænket til 21%, mens gennemgangsenheder (herunder S-selskaber og LLC`er) nu tillader et ekstra fradrag, der kaldes det kvalificerede erhvervsindkomstfradrag, der ikke er tilgængeligt for C selskaber.
  • Bemærk, at virksomheder ikke får et fradrag for udbetalt udbytte.
    • Del på sociale netværk :
    Lignende