Sådan beregnes lønningsafgifter

Lønningsskatteberegninger har en stor indvirkning på både arbejdsgiveren og arbejdstageren. Disse beregninger påvirker den samlede lønudgift, som arbejdsgiveren har afholdt. Skatteberegningerne påvirker også arbejdstagerens skattepligtige indkomst, personlig skatteforpligtelse og nettoudlønning. Lønningsafgifter består af føderale og statslige skatteforhold, socialsikringsskatter og Medicare skat. Det er kritisk, at arbejdsgiveren og arbejderen forstår, hvordan lønningsafgifter og tilbageholdelser beregnes.

Trin

Del 1 af 3:
Beregning af føderale indkomstskat tilbagehold
  1. Billedet med titlen Beregn Payment Taxes Trin 2
1. Har hver arbejdstager fuldføre en W-4. W-4-formularen har en aftagelig del, der gør det muligt for medarbejderne at angive deres arkiveringsstatus og hvor mange kvoter de planlægger at tage. Medarbejdere vil give deres personlige oplysninger, såsom adresse, socialsikringsnummer og civilstand. Derefter angiver de, hvor mange kvoter de ønsker at tage ud fra de kreditter, de planlægger at hævde. Der er et regneark for at hjælpe dem med at bestemme deres kvoter.
  • Tillæggene regnearket vil spørge dig om du er gift, hvis du er berettiget til barnets skattekredit eller andre afhængige kreditter, og hvis du planlægger at kræve andre kreditter, når du sender dine skatter.
  • Du hævder ikke længere dig selv og dine afhængige som undtagelser på dine skatter.
  • Billedet med titlen Beregn lønningsafgifter Trin 1
    2. Anvend IRS-reglerne for at beregne føderale skatteforhold fra bruttoløn. Arbejderen giver arbejdsgiveren deres arkiveringsstatus og antallet af kvoter, de er kvalificerede til at tage. Tillæggene bruges til at beregne mængden af ​​brutto løn.
  • Bestemme medarbejderens bruttoløn. Bekræft medarbejderens samlede løn for lønperioden. Brutto løn indeholder enhver timeløn, tips og bonus kompensation.
  • Find medarbejderens arkiveringsstatus. Dette kan findes på medarbejderens W-4-formular. Statusen kan være gift, enkelt eller en anden status, der er angivet på formularen.
  • Find antallet af kvoter. Tillæg er placeret på medarbejderens W-4. Godtgørelser hævdes af medarbejderen og bestemme, hvor meget der holdes fra medarbejderens løn for at dække deres indkomstskatter. Flere kvoter betyder, at mindre penge tilbageholdes for skatter.
  • 3. Beregn den føderale kildeskat. For det første beregne summen af ​​kvoterne. Derefter trækkes godtgørelserne fra bruttolønnen for at bestemme mængden af ​​penge, der er genstand for tilbageholdelse. Derefter skal du kontrollere de officielle IRS-tilbageholdte tabeller for indeværende år for at bestemme, hvor mange penge du skal tilbageholde. Sørg for at se på bordet, der vedrører medarbejderens arkiveringsstatus, såvel som deres lønperiode.
  • Som et eksempel, lad os antage, at en medarbejder er single og betalt $ 1.000 ugentligt. Hvis de har 3 kvoter, som hver liges $ 80.80, så havde de i alt $ 242.40 i kvoter ($ 80.80 multipliceret med 3 godtgørelser = $ 242.40). Trække dette beløb fra deres brutto løn for at få det skattepligtige beløb, som er $ 1.000 - $ 242.40 = $ 757.60. Endelig skal du kontrollere IRS-tabellen for at finde ud af, hvor meget der skal tilbageholdes, hvilket er $ 79. Du ville derefter tilbageholde $ 79 fra hver check.
  • Billedet med titlen Beregning Lønningsafgifter Trin 3
    4. Brug IRS-tilbageholdelseskalkulatoren til en nem mulighed. Indtast de ønskede oplysninger for at beregne det korrekte tilbageholdelsesbeløb. Regnemaskinen beder om arbejdstagerens skattefileringsstatus, og antallet af kvoter, som den enkelte hævder. Appen kræver også dine bruttolønninger, og hvor ofte du betales (ugentlig, to ugentlig, månedligt osv.)
    • Del 2 af 3:
    Tilføjelse af fradrag og tilbageholdelse
    1. Billedet med titlen Beregning Lønningsafgifter Trin 4
    1. Bestemme social sikring tilbageholdenhed. Social sikring er et føderalt program, der giver pensionsindkomst og handicapindkomst. Programmet finansieres gennem skatteforhold.
    • I 2019 er social sikring tilbageholdende 6.2% af medarbejderens bruttoløn.
    • Medarbejderen skal betale dette, indtil de når lønbegrænsningen. Indtjeningen over lønbasisgrænsen er generelt ikke underlagt social sikringsafgift.
    • Lønbasisgrænsen for 2019 er $ 132.900.
  • Billedet med titlen Beregning Lønningsafgifter Trin 5
    2. Find ud af Medicare Holding. Medicare giver medicinsk dækning til både ældre og handicappede. Dette program finansieres også gennem lønningsafgiftsbeholdninger.
  • I 2019 er Medicare tilbageholdelse 1.45% af medarbejderens bruttoløn.
  • Der er ingen løngrænse for Medicare tilbageholdenhed. Det betyder, at hver dollar af bruttoløn er vurderet Medicare-kildeskatene.
  • Enkelt medarbejdere, der udfører over $ 200.000 om året, har yderligere 0.9% Medicare skat for hver lønperiode efter $ 200.000 i lønninger er blevet betalt. Dollar-tærsklen er $ 250.000 for ægtepar, der arkiverer i fællesskab. Dette omfatter alt løn for et kalenderår. Men kun medarbejderen betaler denne skat. Arbejdsgiveren behøver ikke at betale nogen ekstra skat.
  • Billedet med titlen Beregning Lønningsafgifter Trin 6
    3. Overvej andre fradrag, der reducerer bruttolønnen. Din arbejdsgiver kan tilbyde ydelser, der finansieres gennem lønningsfradrag. Nogle af disse fradrag er lavet på en før skat. Det betyder, at dollars fratrukket endnu ikke er beskattet. Forskats fradrag reducerer det beløb, der er underlagt skat.
  • Bidrag til visse typer pensionsordninger kan foretages på en før skat. Den mest almindelige plan er en 401 (k) plan. En 401 (k) plan er en pensionsplan tilgængelig i mange for-profit virksomheder. Men at bidrage til disse planer reducerer normalt dine føderale indkomstskatter, men det vil ikke reducere det beløb, du skylder for social sikring og Medicare.
  • Folk, der arbejder for ikke-for-overskud eller offentlige myndigheder, kan deltage i en 403 (b) plan.
  • I begge tilfælde bidrager arbejdstageren en større mængde til deres pensionsplan. Sig for eksempel, at arbejderen ønsker at bidrage med $ 100. Bidraget vil være $ 100 før skat, men mindre end det på en efterknytningsbasis (måske $ 80).
  • Da medarbejderen bidrager mere i begyndelsen, vil de akkumulere en større pensionsbalance. Beskatningen af ​​disse planer opstår, når dollars tages ud ved pensionering.
  • Et helbred fleksibelt udgiftsarrangement (FSA) er en anden fordel, der kan påvirke din bruttoløn. En FSA er et frivilligt arrangement med din arbejdsgiver, der giver dig mulighed for at blive refunderet for lægeudgifter. Denne konto finansieres af lønningsfradrag, selvom din arbejdsgiver også kan bidrage. Eventuelle bidrag fra din arbejdsgiver behøver ikke tilføjes til din bruttoindkomst. Fondene på denne konto ruller ikke over, hvis det ikke bruges inden for året.
  • En sundhedsbesparelseskonto (HSA) ligner en FSA, selvom pengene på denne konto ruller over fra år til år, så du kan akkumulere besparelser specifikt afsat til sundhedsvæsenet. En HSA forbliver med dig, hvis du ændrer arbejdsgivere eller forlader arbejdsstyrken.
    • Del 3 af 3:
    Finde ud af staten og føderale arbejdsløshedsafgifter
    1. Billedet med titlen Beregn lønningsafgifter Trin 7
    1. Husk på, at arbejdsløshedsskatten betales af arbejdsgivere. I de fleste stater betaler kun arbejdsgiveren arbejdsløshedsskatten. Dette system kombinerer dog et føderalt arbejdsløshedsskattesystem med et statsligt program.
    • Betal din statslig arbejdsløshedsskat først. Din virksomhed kan tage en kredit på din føderale arbejdsløshedsskat, hvis du allerede har betalt statens arbejdsløshedsskat.
    • 2019 Federal Arbejdsløshedsskat er 6% af de første $ 7.000, du betaler i løn til en medarbejder.
    • Hvis du har betalt statsarbejdsløshedsskat, kan du tage en kredit på op til 5.4% på den føderale beregning. Hvis du tager fuld kredit, ville den føderale skat falde til 0.6% af de første $ 7.000 i løn betalt.
  • Billedet med titlen Beregning Lønningsafgifter Trin 8
    2. Find de statslige retningslinjer for hver af dine medarbejdere. Hver stat har forskellige skatteregler, så du skal finde de rette skatteoplysninger for dine medarbejdere. Hvis du har medarbejdere i flere stater, styres hver enkelt af et særskilt sæt statsskattelove.
  • Du kan finde skatteoplysningerne gennem statens afdeling for indtægter eller beskatning.
  • Beregning af statsskat svarer meget til beregning af den føderale skat. Skattesatserne er imidlertid forskellige.
  • Vær opmærksom på, at ikke alle stater tæller samme lønninger som føderale ved beregning af statsskat. Sørg for, at du tjekker statens regler, når du behandler skatter.
  • Billedet med titlen Beregn lønningsafgifter Trin 9
    3. Rapportere og betale dine skat tilbagehold. Hver type lønningskat bruger en anden skattemæssig form. Du vil også betale hver type skat gennem et andet system. Overvej at ansætte et lønningsfirma for at hjælpe dig med at blive på toppen af ​​denne proces.
  • Regnskabssoftware er tilgængelig for at hjælpe dig med disse beregninger. Hvis du bruger software, skal du sørge for, at virksomheden sender dig nogen nødvendige opdateringer. Som skattelovgivningen ændres, skal lønningsskattesoftwaren ændres.
  • De fleste beskatningsmyndigheder giver dig mulighed for at betale skat elektronisk. Mange af de nødvendige skatteformularer kan udfyldes online.
  • Et lønningsfirma kan tage dine medarbejderdata og foretage de nødvendige lønningsberegninger. De kan også oprette et system til at betale hver arbejdstager elektronisk. Lønningsfirmaet opdaterer deres software til ændringer i skattekoden.

    • Video

    Ved at bruge denne service kan nogle oplysninger deles med YouTube.

    Tips

    Hvis din stat eller lokale regering også opkræves indkomstskatter, skal du beregne disse separat.

    Advarsler

    Sørg for at indsamle og overdrage lønningsafgiften til det korrekte regeringsagentur på forfaldsdagen. Ellers vil du sandsynligvis skylde store sanktioner og gebyrer.
    Del på sociale netværk :
    Lignende